Sistemul fiscal italian: Ce taxe trebuie să plătească un român care lucrează în Italia?

Sistemul fiscal italian impune o serie de taxe și contribuții care trebuie respectate de cetățenii români care lucrează sau locuiesc în Italia. În acest articol, vom analiza principalele taxe, contribuții sociale și reglementări fiscale ce se aplică unui român care activează în Italia.

Italia aplică un impozit progresiv pe venit, cunoscut sub numele de IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche). Acesta este calculat pe baza veniturilor anuale, iar ratele de impozitare sunt următoarele:

• 23% pentru veniturile de până la 15.000 €

• 25% pentru veniturile între 15.001 € și 28.000 €

• 35% pentru veniturile între 28.001 € și 50.000 €

• 43% pentru veniturile ce depășesc 50.000 €

Este important de menționat că în anumite regiuni ale Italiei pot exista taxe suplimentare impuse de autoritățile locale.

În Italia, atât angajații, cât și angajatorii sunt obligați să plătească contribuții sociale care finanțează diverse beneficii, precum pensiile, asigurările de sănătate și alte servicii sociale.

Contribuțiile sociale totale variază în jurul a 40% din salariul brut. Angajatorul contribuie cu aproximativ 30%, iar angajatul plătește 10%. Aceste taxe sunt deduse automat din salariul brut.

Pentru majoritatea bunurilor și serviciilor, Italia aplică o TVA standard de 22%. Există, de asemenea, cote reduse pentru anumite categorii de produse și servicii:

• 10% pentru alimente, băuturi nealcoolice, hoteluri

• 4% pentru cărți și produse de igienă esențiale

• 4. Taxa Anuală pentru Serviciile de Sănătate

Începând cu 1 ianuarie 2024, Italia a introdus o taxă anuală de 2.000 de euro pentru rezidenții străini care doresc să beneficieze de serviciile din sistemul de sănătate public. Această taxă se aplică doar celor care se înregistrează în sistemul național de sănătate italian.

Dacă dețineți proprietăți imobiliare în Italia, va trebui să plătiți impozite locale, cum ar fi IMU (Imposta Municipale Unica) și TASI (Tributo per i Servizi Indivisibili). Aceste taxe sunt reglementate de autoritățile locale și variază în funcție de tipul și locația imobilului.

Chiar dacă sunteți rezident fiscal în Italia, este posibil să fiți supus la impozite în Italia pentru proprietățile deținute în România. În Italia, se aplică un impozit de aproximativ 0,76% din valoarea de achiziție a imobilului, minus impozitele deja plătite în România.

Pentru a evita dubla impunere, este necesar să schimbați rezidența fiscală, dacă locuiți în Italia mai mult de 183 de zile pe an. În acest caz, trebuie să depuneți un formular specific la autoritățile fiscale române pentru a înregistra schimbarea.

România și Italia au semnat o convenție pentru evitarea dublei impuneri, care reglementează care dintre cele două țări are dreptul de a impozita anumite tipuri de venituri. Acesta protejează cetățenii români care lucrează în Italia de a fi impozitați de două ori pentru aceleași venituri.

Un român care lucrează în Italia trebuie să fie conștient de numeroasele taxe și contribuții pe care le va plăti, inclusiv impozitul pe venit, contribuțiile sociale, TVA-ul și taxe locale. Este esențial să înțelegeți obligațiile fiscale și să consultați un specialist pentru Diasporasau consultant financiar, pentru a vă asigura că respectați toate reglementările legale. Schimbarea rezidenței fiscale și respectarea convențiilor internaționale de evitare a dublei impuneri sunt pași importanți pentru a evita problemele fiscale.